Você está no anexo certo do Simples Nacional? Descubra como a mudança pode impactar o seu bolso!
Você sabia que, dentro do Simples Nacional, existem diferentes anexos que definem as alíquotas que você vai pagar sobre o seu faturamento? E mais: entre os cinco anexos, três são específicos para prestadores de serviço! O Simples Nacional, apesar de ser um regime tributário simplificado, possui regras detalhadas e específicas para cada tipo de atividade. Ou seja, a escolha do anexo correto é essencial para garantir que sua empresa não pague mais impostos do que precisa.
Neste artigo, vamos explicar quais são esses anexos, como funcionam as alíquotas e por que é tão importante se atentar a essas questões.
Anexo III: Para serviços de menor custo operacional
O Anexo III é destinado a empresas prestadoras de serviços que não se enquadram no Anexo V.
Faixas de alíquota no Anexo III:
- Até R$ 180.000,00/ano: 6%
- De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00/ano: 11,20%
- De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00/ano: 13,50%
- De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00/ano: 16%
- De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00/ano: 17,42%
A alíquota varia conforme sua receita bruta anual. Ou seja, quanto mais sua empresa fatura, maior será a alíquota.
Anexo IV: Para serviços que exigem mão de obra intensiva
O Anexo IV é focado em serviços que dependem de uma grande quantidade de mão de obra, como construção civil, vigilância, limpeza, transporte e locação de mão de obra.
Faixas de alíquota no Anexo IV:
- Até R$ 180.000,00/ano: 4,5%
- De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00/ano: 9%
- De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00/ano: 10,20%
- De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00/ano: 11,20%
- De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00/ano: 13,50%
- Acima de R$ 3.600.000,00/ano: 14,70%
A principal característica desse anexo é que sua tributação foca mais na folha de pagamento (INSS) do que na receita da empresa. Ou seja, para serviços que exigem uma maior quantidade de empregados, a tributação é mais focada no custo com a mão de obra.
Anexo V: Para serviços especializados
Por último, temos o Anexo V, destinado a empresas que prestam serviços especializados ou mais complexos, com uma carga tributária maior, como consultoria jurídica, auditoria, serviços médicos e corretagem.
Se o seu serviço se encaixa em alguma dessas categorias, a alíquota será mais alta, mas também progressiva, como nos outros anexos.
Faixas de alíquota no Anexo V:
- Até R$ 180.000,00/ano: 15,5%
- De R$ 180.000,01 a R$ 360.000,00/ano: 18%
- De R$ 360.000,01 a R$ 720.000,00/ano: 19,5%
- De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000,00/ano: 20,5%
- De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000,00/ano: 23%
- Acima de R$ 3.600.000,00/ano: 30,5%
Esse anexo é mais utilizado por empresas que atuam em áreas que demandam uma especialização maior e que, por isso, estão sujeitas a alíquotas mais altas.
Por que é importante saber qual anexo se aplica à sua empresa?
A escolha do anexo correto impacta diretamente no valor dos impostos que a sua empresa vai pagar. Se você está no anexo errado, pode acabar pagando mais imposto do que o necessário. Além disso, mudanças nas faixas de receita ou nas alíquotas podem alterar a tributação, afetando o seu caixa e a rentabilidade do negócio.
Fique de olho nas mudanças fiscais e consulte um contador!
Lembre-se: a tributação é progressiva, o que significa que, à medida que sua empresa cresce, as alíquotas podem aumentar. Portanto, o acompanhamento contínuo da sua situação tributária é essencial para o sucesso do seu negócio.
Agora que você já sabe um pouco mais sobre os anexos do Simples Nacional, que tal procurar uma consultoria contábil para revisar o enquadramento da sua empresa? A CS Contabilidade pode ajudar a garantir que sua empresa esteja no anexo correto, evitando o pagamento excessivo de impostos. Então, entre em contato conosco.